Финансовые коэффициенты
Финансовые коэффициенты (на английском языке: Financial Ratios) представляют собой набор отношений, которые связаны с финансовой информацией конкретного объекта. Эти коэффициенты используются для сравнения нескольких финансовых результатов. Примеры финансовых коэффициентов включают рентабельность активов (ROA), рентабельность инвестиции (ROI) и другие типы коэффициентов, которые помогают добиться успеха в процессе финансовых измерений или узнать баланс счетов предприятия в течение определенного периода времени.
Анализ финансовых коэффициентов
Анализ финансовых коэффициентов (на английском языке: Analysis of Financial Ratios) — это метод, используемый для сравнения группы финансовых отчетов с использованием математических методов. Этот анализ помогает понять природу эффективности бизнеса. Предоставляя финансовую информацию руководству компании, кредиторам и инвесторам, анализ финансовых коэффициентов также является административным инструментом, который способствует развитию бизнеса. Путем изучения финансовых результатов на основе использования показателей для измерения и анализа организационной эффективности компании.
Виды финансовых коэффициентов
Анализ финансовых коэффициентов зависит от использования группы видов коэффициентов, способствующих определению финансовых результатов деятельности предприятия.Ниже приведены сведения о наиболее важных видах этих коэффициентов:
Коэффициенты доходов
Коэффициенты доходов подразделяются на следующие виды:
- Оборачиваемость операционных активов: Это процент, рассчитываемый при увеличении стоимости продаж. Что приводит к увеличению потребности в получении большего количества активов, а если возникает обратное, то объем продаж недостаточен, и этот процент выражается через следующий закон:
- Чистый объем продаж / общая сумма операционных активов = коэффициент оборачиваемости операционных активов.
- Стоимость совокупных операционных активов = совокупные активы – (долгосрочные инвестиции + нематериальные активы).
- Чистая выручка от общей материальной стоимости: Это уровень личных инвестиций в бизнес, который считается подходящим для продаж и выражается с помощью следующего закона:
- Чистые продажи / Чистая материальная стоимость = Чистые продажи к общей материальной стоимости.
- Чистая материальная стоимость = собственный капитал - нематериальные активы.
- Валовая прибыль от чистых продаж: Это ставка, используемая для анализа изменений, происходящих за группу лет, и помогающая оценить кредитную политику, а также процессы продвижения компании или закупок. Эта ставка выражается в следующем законе:
- Валовая прибыль / чистая сумма продаж = ваша общая прибыль от чистых продаж
- Валовая прибыль = чистый объем продаж - себестоимость реализованной продукции.
- Значение отношения операционной прибыли к чистому объему продаж: Это соотношение, которое способствует уточнению прибыли, полученной от продажи бизнеса, и выражается с помощью следующего закона:
- Операционная прибыль / чистая стоимость продаж = отношение операционной прибыли к чистому объему продаж.
Коэффициенты рентабельности
Коэффициенты рентабельности (на английском языке: Profitability Ratios) — это коэффициенты, которые напрямую связаны с коэффициентами доходов и связаны с уточнением финансовой отдачи от инвестиционных и торговых операций.Ниже представлена информация о наиболее важных типах этих коэффициентов:
Читайте также:Как покупать и продавать акции- Валовая прибыль от чистых продаж: Это коэффициент, который способствует уточнению нормы совокупной прибыли. Если она постоянно снижается ниже средней нормы прибыли, то это указывает на то, что что-то не так, и является признаком возникновения каких-то проблем в будущем.Это соотношение выражается с помощью следующего закона:
- (Чистая стоимость продаж – себестоимость проданных товаров) / чистая стоимость продаж = общая прибыль от чистых продаж.
- Чистая прибыль от чистой стоимости продаж: Это коэффициент, который помогает дать первоначальную оценку чистой прибыли от инвестиций и выражается с помощью следующего закона:
- Прибыль после уплаты налогов / чистые продажи = чистая прибыль от чистой стоимости продаж.
- Уровень рентабельности управления; Это сравнение соотношения прибыли между операционными активами и операционным доходом. Оно называется суммой основных средств и чистого капитала и выражается следующим законом:
- Величина операционного дохода / (основные средства + чистый капитал) = норма рентабельности управления
Коэффициенты ликвидности
Коэффициенты ликвидности являются полезными коэффициентами для банкиров, поставщиков и кредиторов. Они также считаются важными коэффициентами для финансовых менеджеров, которые заинтересованы в контроле за выполнением обязательств перед поставщиками. Эти коэффициенты делятся на следующие типы:
Читайте также:Что такое отмывание денег?- Текущее соотношение: Это измерение баланса между текущими активами и текущими обязательствами.Этот коэффициент помогает обнаружить любые изменения, которые появляются в списке балансового отчета.Текущий коэффициент выражается через следующий закон:
- (текущие активы/текущие обязательства) = коэффициент текущей ликвидности; Принимая во внимание, что текущие активы представляют собой чистую стоимость ожидаемых обязательств по всем ценным бумагам, которые подлежат получению, а текущие обязательства представляют собой все долги, срок погашения которых наступит в течение одного года.
- Коэффициент быстрой ликвидности: Это финансовый коэффициент, который помогает определить степень способности конвертировать оборотные активы в деньги, что способствует покрытию всей стоимости текущих обязательств.Коэффициент быстрой ликвидности выражается с помощью следующего закона:
- (Денежные средства + ценные бумаги + чистая дебиторская задолженность) / текущие обязательства = коэффициент быстрой ликвидности
- Коэффициент абсолютной ликвидности: Это средство, которое помогает устранить любые нарушения, которые могут повлиять на финансовые сборы.Этот процент выражен в следующем законе:
- (Деньги + Текущие обязательства) = Коэффициент абсолютной ликвидности
- Оборачиваемость дебиторской задолженности: Это показатель, используемый для обозначения финансовой ликвидности и коэффициента оборачиваемости финансовой дебиторской задолженности, который указывает на роль руководства в использовании инвестированных средств для погашения стоимости финансовой дебиторской задолженности.Оборачиваемость дебиторской задолженности выражается с помощью следующего закона:
- Общий объем продаж в кредит / средняя сумма дебиторской задолженности = оборот дебиторской задолженности.
- Средний срок погашения: Речь идет о выборе типа работы; Что помогает определить среднее значение за период сбора. Опираясь на основное правило, согласно которому стоимость финансовых сумм, подлежащих выплате, не должна превышать стоимость сумм, которые будут подлежать оплате в течение периода времени от 10 до 15 дней. Средний период погашения выражается следующим образом: закон:
- (Счета + Векселя к получению) / ((Чистые годовые продажи в кредит) / 365 дней) = Средний период погашения
